2025 미성년자 자녀 증여, 손해 없이 신고하는 법

미성년 자녀에게 재산을 증여하면서 신고를 누락하거나 기준을 넘기면 불필요한 세금을 물 수 있습니다. 단순히 ‘세금 안 낼 금액’이라고 생각하고 신고를 건너뛰면, 가산세와 불이익이 따라올 수 있으니 주의가 필요합니다. 이 글에서는 2025년 기준으로 바뀐 증여세 공제 한도, 신고 요령, 세율표, 절세 전략까지 한 번에 정리합니다.

2025년 미성년 자녀 증여 공제 한도

증여세는 수증자의 입장에서 부과되며, 미성년 자녀에게는 10년간 2천만 원까지 공제가 가능합니다. 이는 자녀가 성년이 되면 5천만 원으로 확대됩니다.

증여자와 수증자 관계	공제 한도 (10년 기준)
부모 → 미성년 자녀	2,000만 원
부모 → 성년 자녀	5,000만 원
조부모 → 손자녀	2,000만 원

증여세율표 (2025년 기준)

공제 한도를 초과하면 아래 세율이 적용되며, 구간별로 누진공제가 함께 계산됩니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	0원
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	1천만 원
5억 초과 ~ 10억 이하	30%	6천만 원
10억 초과 ~ 30억 이하	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

증여세 신고는 '무조건' 해야 공제 인정

증여세를 낼 필요가 없더라도, 공제 혜택을 받기 위해서는 반드시 신고해야 합니다. 공제 한도 내 금액이라도 신고를 하지 않으면 나중에 모든 금액이 과세될 수 있습니다.

항목	내용
신고 기한	증여일로부터 3개월 이내
신고 대상	모든 증여 (공제 초과 여부 관계 없이)
신고 방법	홈택스 전자신고 또는 세무서 방문

절세 전략 예시

예시 1: 부모가 자녀에게 2023년 1,000만 원, 2025년 1,000만 원 증여한 경우 → 총 2천만 원 → 세금 없음, 단 반드시 2025년 신고 필요

예시 2: 2025년에 3천만 원 증여한 경우 → 2천만 원 공제 후 1천만 원에 대해 10% 세율 적용 → 100만 원 납부 대상

혼인·출산 공제 특례도 활용 가능

혼인이나 출산을 한 자녀에게는 최대 1억 원까지 추가 공제가 가능합니다. 이는 기본 공제와 별도로 적용되며, 혼인 증빙서류(혼인신고서) 또는 출산 확인서 등이 필요합니다.

정리하며 – 신고 안 하면 손해, 기준 넘기면 세금 폭탄

미성년 자녀에게 자산을 이전하는 것은 교육비나 미래 준비 차원에서 매우 일반적인 일이지만, 제도를 정확히 모르고 넘어가면 가산세, 신고 누락 등의 문제로 이어질 수 있습니다. 2025년 기준 공제 한도와 신고 기한을 명확히 숙지하고, 공제 초과 시는 나눠서 증여하거나 사전 절세 설계를 하는 것이 중요합니다.